Einsendeaufgabe ILS - FINA 2-XX1-A08 - mit Korrektur - Note 1 (97 v. 100 Punkten)

In den letzten Tagen des Monats Mai stellen Sie ihren ersten Finanzplan für den Monat Juni auf. Dazu liegen Ihnen die folgenden Informationen vor:
Die Summe der liquiden Mittel (Kasse, Bankguthaben) wird am 01.04. 1 500 TEUR betragen. An Einzahlungen aus Umsatzerlösen brutto kann mit 15 600 TEUR gerechnet werden. Die Mietverträge weisen eine eingehende Monatsmiete für vermietete Werkswohnungen in Höhe von 14 TEUR aus. Für eine gemietete Lagerhalle fallen dagegen 23 TEUR an. Die Produktionsabteilung meldet für den Monat April geplante Verkäufe von Anlagen in Höhe von 300 TEUR, dafür ist mit Neuinvestitionen in Höhe von 3 670 TEUR zu rechnen. Die Buchhaltung avisiert für April Zinserträge und Dividenden in Höhe von 87 TEUR, dafür aus laufenden Kreditverträgen zu zahlende Fremdkapitalzinsen von 335 TEUR und Tilgungsverpflichtungen von 160 TEUR. Die Materialwirtschaft meldet für April voraussichtliche Zahlungen für Materialeinkäufe von 9 860 TEUR, die Personalabteilung wird an Löhnen und Gehältern 1 520 TEUR zur Auszahlung anweisen, darauf entfallen Arbeitgeberanteile in Höhe von 20 %. Das Finanzamt wird im April an Umsatzsteuer und anderen Steuern vorraussichtlich 2 480 TEUR erhalten. An sonstigen Einnahmen rechnet die Finanzbuchhaltung monatlich mit ca. 95 TEUR, an sonstigen Ausgaben mit ca. 140 TEUR.
a) Stellen Sie in einen Finanzplan für den Monat Juni auf und ermitteln die Über- oder Unterdeckung.