FIN01-XX2-A26 - Note 2

1. Bestimmen Sie anhand folgender Bilanzen
a) die Sachinvestitionen, Finanzinvestitionen
Beachten Sie, dass Forderungen und Geldmittel nicht zum Investitionsbereich, sondern zum Zahlungsbereich gehören.
b) die Eigenfinanzierung, Fremdfinanzierung
c) die Liquidität ersten und dritten Grades
2. Es ist Ihnen die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung einer AG bekannt.
a) Beweisen Sie aus den Veränderungen der Bilanzen vom Jahr 1 zum Jahr 2, dass für Bewegungsbilanzen folgende Gleichung gilt:
Zunahme der Aktivbestände + Abnahme der Passivbestände = Zunahme der Passivbestände + Abnahme der Aktivbestände
b) Stellen Sie fest, in welcher Höhe das Unternehmen Anlageinvestitionen durchgeführt hat. (Im Jahr 2 wurden keine Anlagen verkauft.)
c) Stellen Sie fest, wie die Anlageinvestitionen im Jahr 2 finanziert wurden.
3. Im Rahmen der Finanzplanung spricht man von Einnahmen und Ausgaben bzw. Einzahlungen und Auszahlungen. Grenzen Sie diese Begriffspaare gegeneinander ab, wobei Sie davon ausgehen, dass das Unternehmen A an das Unternehmen B Fertigerzeugnisse im Wert von 100.000,00 € auf Ziel geliefert hat.
4. a) Stellen Sie einen kurzfristigen Finanzplan für die Zeit Jan. bis April auf.
4. b) Welche Folgerungen muss die Geschäftsleitung aus den Ergebnissen ziehen?
5. a) Ermitteln Sie die Kennziffern für
1. Grad der finanziellen Unabhängigkeit
2. Deckungsgrad II
3. Liquidität III
5. b) Erstellen Sie eine Liquiditätsstaffelrechnung.
5. c) Wie beurteilen Sie die Kapitalausstattung in den beiden Jahren?
5. d) Was kann über die Liquidität an beiden Bilanzstichtagen gesagt werden?
5. e) Wie beurteilen Sie die Anlagendeckung in den beiden Jahren?
6. a) Bestimmen Sie den gesamten Kapitalbedarf.
Beachten Sie, dass die Vertriebskosten als Sondereinzelkosten des Ver-triebs anzusehen sind.
6. b) Wie wirkt sich die Verkürzung des Zahlungszieles an die Kunden auf den Kapitalbedarf aus?
6. c) Welche Auswirkungen auf den Kapitalbedarf hätten Anzahlungen an Lieferer und Anzahlungen von Kunden?